Pieniądze, które zarobiłeś w Danii podlegają obowiązkowemu rozliczeniu w duńskim urzędzie skarbowym SKAT. Do 15 marca kolejnego roku SKAT wykona wstępne rozliczenie Twojego podatku, a Ty jedynie będziesz musiał dokonać jego ewentualnej korekty.
Korekty musisz dokonać do 1 maja następnego roku, po roku, w którym uzyskłeś dochód (czyli za rok 2021 rozliczenia należy dokonać do 01.05.2022 r.). Do 1 lipca można składać ewentualne poprawki do zeznań. Brak poprawnego rozliczenia może skutkować dopłatą podatku! Każdy pracownik niezależnie od wysokości dochodu jaki uzyskał, ma obowiązek się rozliczyć ze SKAT. Za niedopełnienie obowiązku rozliczenia urząd przyznaje kary pieniężne w wysokości do 5000 DKK.
Szczegółnie warto sprawdzić, czy w rozliczeniu ujęte są wszystkie ulgi podatkowe, które Ci przysługują.
Twoje rozliczenie roczne jest dokonywane na podstawie informacji dostarczonych przez pracodawcę, bank, fundusz dla bezrobotnych i innych źródeł. W Twoim interesie leży dodanie informacji o przysługujących Ci ulgach podatkowych. Viktech nie pośredniczy w rozliczeniach rocznych pracowników, jednak zalecamy korzystanie z usług doświadczonych doradców podatkowych. SKAT przesyła zwrot na konto bankowe NemKonto, bez względu czy został zgłoszony polski, czy duński rachunek.
Gdzie na SKAT znajdują się informacje odnośnie rozliczenia podaktu?
W celu sprawdzenie rozliczenia kliknij Se årsopgørelsen
Kwota na zielono oznacza zwrot, na czerwono niedopłatę podatku.
W celu naniesienia zmian (ulg) należy kliknąć Ret årsopgørelsen / oplysningsskemaet.
Ulgi podatkowe
W zależności od ponoszonych kosztów masz prawo do skorzystania z następujących ulg:
- roczna kwota wolna od podatku za 2021 r., tzw. personfradrag, to 46700 DKK
-
ulgi:
-
za poniesione koszty za dojazdy do pracy – zależnie od odległości – od 0 do 1,9 DKK za 1 km
- za poniesione koszty podróży do domu
- z tytułu przekraczania mostów, z której mogą skorzystać wszyscy pracownicy duńskich firm, którzy muszą przekroczyć płatny most, aby dojechać do miejsca pracy (w zależności od mostu i środka transportu)
- ulga związana z prowadzeniem podwójnego gospodarstwa domowego
-
na wyżywienie i zakwaterowanie – maksymalnie 29 300 DKK rocznie
- za zapłacone alimenty, przyznane sądownie
- za zapłacone odsetki od kredytów w Polsce oraz w Danii – jeżeli posiadasz kredyt hipoteczny lub konsumpcyjny, a Twój łączny roczny dochód w rozliczanym roku podatkowym został w co najmniej 75% uzyskany na terenie Danii. W przypadku, gdy jesteś w związku małżeńskim należy wziąć pod uwagę dochody współmałżonka. Jeśli chcesz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego będzie trzeba doliczyć także 1% wartości nieruchomości
- za zapłacone składki na związki zawodowe – maksymalne odliczenie to 6000 DKK w latach 2021 i 2022
-
- Cross border-worker – ulga transgraniczna dla osób, u których co najmniej 75% rocznego dochodu pochodzi z pracy na terytorium Danii, rozliczających się z współmałżonkiem, który nie posiada dochodu z Danii, a jego dochód w Polsce nie przekroczył w 2021 roku kwoty 46.700 DKK brutto. Ulgę transgraniczną musisz udokumentować aktem małżeństwa na druku europejskim oraz zaświadczeniem z polskiego urzędu skarbowego (przetłumaczonym na j. angielski) o dochodzie podatnika i małżonki.
-
zwiększona ulga za dojazdy do pracy dla osób o niskich dochodach – jeśli Twój dochód w 2021 r. wynosi mniej niż 340 800 DKK, otrzymasz maksymalne odliczenie w wysokości 15 400 DKK. Odliczenie jest stopniowo zmniejszane w przypadku dochodów powyżej 290 800 DKK
-
odliczenia za prezenty, datki i darowizny na rzecz organizacji charytatywnych, stowarzyszeń, fundacji, fundacji, instytucji i wspólnot religijnych, które są zatwierdzone przez duński urząd podatkowy. Możesz otrzymać maksymalne odliczenie 17.000 DKK w 2021 (17.200 DKK w 2022). Wartość odliczenia wynosi ok. 26%, więc jeśli dasz 100 DKK, oszczędzasz ok. 26 DKK podatku. Nie otrzymasz odliczenia za zakupy towarów.
Więcej o ulgach podatkowych w Danii znajdziesz na stronie Urzędu Podatkowego SKAT. Można tam skorzystać z przewodnika po ulgach podatkowych, przygotowanego przez urząd.
Dokumenty poświadczające prawo do ulg
- rachunki za:
- paliwo lub bilety promowe/lotnicze potwierdzające podróże do Polski i z powrotem
- bramki w Danii
- przejazd mostem
- mieszkanie w Danii oraz umowa najmu
- akt małżeństwa
- zameldowanie w kraju ojczystym
- zaświadczenie o zarobkach małżonka z polskiego urzędu skarbowego
- dokumenty poświadczające prowadzenie gospodarstwa domowego w miejscu Twojego stałego zamieszkania
- zaświadczenie o opłaconych alimentach za dany rok podatkowy + decyzja sądu o przyznaniu alimentów przetłumaczona na j.angielski lub duński przysięgły + potwierdzenia opłat
- zaświadczenie wydane przez bank dotyczące wysokości zapłaconych odsetek kredytowych w ciągu rozliczanego roku podatkowego. Dokument ten musi zostać przetłumaczony przez tłumacza przysięgłego na język angielski lub duński. Dokument ten powinien zawierać następujące dane:
- nazwa banku, w którym zaciągnięty jest kredyt
- dane kredytobiorcy
- wysokość zaciągniętego kredytu
- określenie rodzaju kredytu (konsumpcyjny czy hipoteczny)
- informacja o wysokości już opłaconych odsetek kredytowych
Ograniczenie ulgi abolicyjnej w Polsce od stycznia 2021 roku
Ograniczenie ulgi abolicyjnej od 1 stycznia 2021 spowodowało, że niektóre osoby, pracujące w Danii będą musiały zapłacić w Polsce różnicę między podatkiem dochodowym który zapłaciliby w Polsce od zarobków zagranicznych, a tym zapłaconym w Danii.
W rozliczeniu za 2021 r. zmiany doświadczą Polacy zarabiający nie tylko w Danii, ale również w: Belgii, Norwegii, Portugalii i Kanadzie.
Wprowadzane przepisy dotkną, tzw. polskich rezydentów podatkowych. Są nimi osoby fizyczne mające miejsce zamieszkania w Polsce i spełniające jeden z tych warunków:
- posiadają na terytorium Polski centrum interesów osobistych lub gospodarczych (ośrodek interesów życiowych) lub
- przebywają na terytorium Polski dłużej niż 183 dni w roku podatkowym.
Począwszy od rozliczenia za 2021 ulga abolicyjna będzie limitowana. Wysokość odliczenia nie będzie mogła przekroczyć kwoty 1.360 zł.
Jeśli w ciągu roku miałeś dochody z Polski oraz Danii – musisz rozliczyć podatek w obu krajach. Podczas składania rozliczeń rocznych, zalecamy korzystanie z usług doświadczonych doradców podatkowych, zarówno w Danii jak i w Polsce.
